12 April 2019
Barusan ada kabar tentang Gempa di Sumsel

semoga tidak ada korban jiwa

Baik, seperti yang sudah dijelaskan tadi oleh moderator, nama saya Yudi lengkapnya Yudi Sudarmadi. Lahir, besar dan berdomisili di Bandung. Tempat dimana Industri Tekstil dan Produk Tekstil ( garment ) berkembang. Tempat saya menempa ilmu Pendidikan di Bidang Teknologi Tesktil, Tempat saya memulai bekerja di bidang Tekstil garment sampai memiliki 2 usaha sendiri yang berhubungan dengan dunia Tekstil garment.

Karena kebutuhan dan ketertarikan mendalam tentang dunia keuangan

sejak tahun April 2018 saya mendirikan perusahaan baru yang bergerak di bidang software keuangan dan pajak

Harapannya menjadi ERP utk UMKM. Dilanjutkan dengan membuat platform yang menghubungkan industry kecil hulu dengan industry bahan baku lengkap dengan fintech-nya.

Namun bukan tentang itu yang mau saya sharing, tetapi tentang pentingnya system tata kelola keuangan yang baik agar memastikan eksekusi Branding kita berjalan sustain

Berdasarkan pengamatan, sering kita temui Usaha Mikro Kecil tidak mengurus perizinan dan pencatatan atau pembukuan.

Padahal, jarang perusahaan yang bisa membesar tanpa comply dengan regulasi, perizinan dasar maupun pajak

bahkan mungkin hampir mustahil perusahaan membesar tanpa melakukan pencatatan / pembukuan keuangan.

Pencatatan atau pembukuan transaksi keuangan suatu usaha itu sifatnya bukan pilihan tapi WAJIB.
Karena Wajib, tentu ada konsekwensi hukumnya dari mulai sangsi administratif mapun Pidana

Bagi beberapa UKM yang sudah memiliki laporan keuangan pun, banyak yang masih belum mengoptimalkan manfaatnya

Tidak melakukan Analisa laporan keuangan. Tidak mengukur seberapa efektif tindakan tindakan di dalam organisasi terhadap kinerja keuangan

Rencana dan eksekusi bisnis termasuk eksekusi Branding, tidak pernah di ukur profitabilitasnya. Seberapa effisien Sales yang kita ciptakan dari eksekusi Branding yang sudah di jalankan

Padahal dengan bantuan software akuntansi semua pekerjaan itu, relative mudah dilakukan.

setelah kulgram ini selesai, diharapkan ada kesadaran yang lebih tentang pentingnya management keuangan yang baik agar memastikan Aktifitas branding yang kita lakukan bisa sustain. Tanpa perencanaan dan tata kelola keuangan yang baik bagaimana mungkin eksekusi Brand activation yang sudah kita buat bisa berjalan baik.

Mengapa tata kelola keuangan penting untuk memastikan agar eksekusi branding-nya sustain ?

Berangkat dari Premis bahwa Bisnis yang Branding-nya Baik dihasilkan dari Tata kelola keuangan yang rapih, sedangkan kebanyakan UMKM tidak rapih tata kelola keuangan-nya

Itulah mengapa Branding dari UKM tidak terbangun dengan baik dan tidak bisa sustain.

Branding yang sustain yang dimaksud adalah Aktifitas branding yang terus berkelanjutan untuk mencapai Visi perusahaan

sekarang mari kita lihat bagan berikut

Setiap bisnis tujuan utamanya itu adalah Profit, Growth dan Sustain. Semua sepakat ya ?

Tentu saja selain kontribusi sosial

Profit, Growth dan Sustain ini merupakan dampak langsung dari Business Process

Bahkan ini adalah kriteria dasar pada saat kita membangun bisnis

Business Process ( Proses Bisnis ) adalah satu atau lebih aktivitas yang memberikan nilai tambah untuk mengubah input menjadi output (barang atau jasa) kepada customer dengan mengkombinasikan orang, metoda, dan tools yang digunakan

Proses bisnis terdiri dari :
1. Proses bisnis inti atau utama (core process) : Proses-proses yang diselenggarakan untuk melayani pengguna jasa/produk
2. Proses bisnis pendukung (supporting process): proses-proses yang diselenggarakan untuk melayani pelanggan internal yaitu karyawan. Proses ini bersifat mendukung proses bisnis inti atau utama.

Michael Porter menggambarkan aktifitas di dalam organisasi sebagai “Value Chain” ( Rantai Nilai ) untuk menghadirkan Value yang akan dibayar oleh Pasar untuk kemudian menghasilkan Profit Margin bagi Perusahaan.

seperti yang terlihat pada bagan berikut ;

Profit Margin itu adalah Selisih dari Value dan Biaya yang harus dibayar oleh Customer

Biaya bisa berupa moneter, waktu dan Upaya ( effort ) untuk mendapatkan produk

Nilai (value) adalah perkiraan konsumen atas seluruh kemampuan produk untuk memuaskan kebutuhannya

Ini biasa di sebut dengan Nilai persepsi Pelanggan ( Customer Perceived Value =)

Customer Perceived Value yang baik adalah ketika Nilai Manfaat Jauh lebih besar dari biaya perolehan, pemilikan, dan penggunaan

Baik Manfaat Fisik ( fungsional ) & Manfaat Sosial Emosional atau Nilai Manfaat Produk, Nilai Pelayanan, Nilai Personil, Nilai Citra & Brand

Sementara biaya adalah Harga Moneter, Ongkos Waktu, Ongkos Psikis dan Ongkos energi

Kalau boleh Value Chain nya porter disederhanakan, saya akan membagi berbagai aktifitas didalam organisasi itu menjadi 4 fungsi besar sebagai pondasi seperti yang kebanyakan kita liat di organisasi UKM :

1. Fungsi menghadirkan produk, baik produknya barang atau jasa, baik produk nya di buat internal In-house ataupun eksternal / sub-contract. Fungsi ini di organisai biasa kita sebut bagian operasional atau Produksi.

2. Fungsi yang kedua adalah fungsi men-deliver produk, biasa kita menamainya sebagai bagian atau department Marketing, termasuk fungsi branding di dalamnya.

3. Ketiga, fungsi management team biasa kita sebut HRD atau sekarang bagi Organisasi besar banyak yang sudah bertransformasi menjadi Human Capital Management yang biasanya juga menyatu dengan pengelolaan General Affair.

4. Keempat, Fungsi pengelolaan keuangan, Accounting, Finance & Tax. Ketiga sub fungsi ini di UKM bisa jadi satu atau terpisah. Terkadang bagian ini ada fungsi purchasing.

Semua fungsi yang saya sebutkan diatas merupakan satu rangkaian sinergi didalam bisnis apapun. Oleh karena itu selayaknya kita memberi perhatian yang proporsional pada setiap fungsi tersebut

Semua aktifitas transaksional didalam fungsi organisasi ini di kelola dengan system pembukuan atau Akuntansi

Proses akuntansi disini berperan dalam Perhitungan biaya pekerja, perhitungan biaya produksi sehingga dapat mementukan standar target keuntungan perusahaan, memperhitungkan berapakah harga yang seharusnya ditetapkan untuk menjual produk perusahaan yang dapat menarik konsumen dengan memaksimalkan keuntungan perusahaan melalui langkah branding tertentu.

Data keuangan ini juga dapat dimanfaatkan untuk memperhitungkan apakah di tahun ini organisasi usaha kita mampu meningkatkan kesejahteraan karyawan perusahaan melalui peningkatan upah pekerja atau tidak, cukup untuk membayar dividen kepada para pemegang saham perusahaan atau tidak.

Tidak kalah pentingnya adalah, Data keuangan ini akan membantu apakah modal kerja yang kita miliki ini mampu membiayai Target penjualan yang ditetapkan atau tidak, sehingga kita bisa mengambil keputusan jika perlu, mencari sumber pendanaan eksternal, bisa berupa pinjaman, kerjasama usaha temporer atau penyertaan modal yang bersifat jangka Panjang

Selama ini kebanyakan kita lebih berfocus pada pertumbuhan perusahaan melalui aktifitas Marketing, tanpa begitu memperhatikan management keuangan. Padahal tidak sedikit perusahaan banyak yang bangkrut bukan karena merugi tetapi karena tidak mampu mengelola keuangan dengan baik.

Dalam konteks Branding disini, tata kelola keuangan yang baik itu akan memastikan eksekusi Branding kita akan lebih terjamin keberlangsungannya. Membuat organisasi bisnis menjadi sustain, bertahan dalam jangka waktu yang lama untuk mengejar visi perusahaan.

Dengan tata kelola keuangan yang baik, kita bisa mengevaluasi kinerja bisnis secara lebih bisa dipertanggung jawabkan. Setiap tindakan didalam organisasi juga bisa di ukur melalui kinerja keuangan.

Branding merupakan tindakan yang terus menerus harus perusahaan lakukan selama perusahaan tersebut berdiri. Jika berhenti bisa dikatakan berhenti pula perusahaan tersebut. Dan market akan segera melupakan Brand kita.

Jangan berharap konsumen bisa loyal ? dan biaya untuk mengaktivasi lagi mungkin akan sama mahalnya ketika brand di perkenalkan pada masyarakat.

Lalu pertanyaan nya bagaimana strategi agar tata kelola keuangan kita baik.

Dimulai dari pemahaman bahwa semua aktifitas transaksi harus di catat.

Yang pada dasarnya hanya ada dua jenis transaksi di semua organisasi perusahaan. Transaksi Masuk dan Transaksi Keluar.

Baik perusahaan besar maupun kecil, yang membedakan hanya volumenya yang di dihasilkan dari frekwensi dan nilai per transaksi.

Secara system akuntansi, hanya ada 3 jenis perusahaan yaitu Jasa, Dagang dan Manufaktur.

Perbedaan utama perusahaan jasa dengan dagang terletak pada apakah ada aktifitas pembelian barang dagangan atau tidak.

Sedangkan perusahaan manufaktur merupakan perusahaan yang memproduksi barang dagangannya.

Setelah semua hal itu jelas, kita mulai langkah pertama :

1. Tentukan Tujuan Keuangan dengan cara membuat target keuangan yang ingin dicapai

Dari sini kita akan mengetahui kebutuhan modal kerja yang diperlukan untuk mencapai Target yang telah di tentukan tersebut

Apakah kita mengandalkan sumber pendanaan sendiri dari organisasi usaha kita atau diperlukan sumber pendanaan dari pihak luar organisasi.

Apakah bentuknya hutang, Kerjasama usaha temporer atau bahkan membuat keputusan strategis dengan mengundang pemodal baru.

2. Buat Rencana Aksi ( Action Plan )

Tindakan apa yang perlu dilakukan agar perusahaan bisa mendapatkan hati konsumen dengan men-deliver value yag Sudah kita tetapkan.

Apa yg dilakukan?
Kapan?
Berapa lama?
Siapa penanggung jawabnya?
Berapa budgetnya?
Dan kapan dievaluasinya ?

Peran Branding sangat vital pada saat perusahaan men-deliver value proposition tersebut

dimulai sejak Perkenalan (Pre-sales activity )

saat produk sedang di konsumsi dan After Sales activiy ( After Sales Service ).

Anda bisa bayangkan tanpa perencanaan keuangan yang baik, Eksekusi branding hampir “mustahil” mendapatkan hasil yang baik. Bahkan bisa jadi GATOT. Alias Gagal Total.

3. Tahap Eksekusi :
Pada tahap eksekusi menata keuangan perusahaan yang baik, Kata kuncinya adalah DISIPLIN mencatat SETIAP transaksi masuk dan transaksi keluar.

4. Evaluasi : Tahap terakhir dari strategi agar management keuangan tertata baik adalah menentukan evaluasi kinerja keuangan

Hasil dari pencatatan dari setiap transaksi adalah Laporan Keuangan berupa Laporan laba rugi, Laporan Neraca, dan Laporan Arus Kas. Dari berbagai laporan keuangan ini, kita bisa meliat seberapa baik tindakan yang sudah kita lakukan.

a. Hal yang menjadi acuan utama tentu saja tingkat profitabilitas usaha kita. Seberapa besar Profit yang dihasilkan dari Modal yang kita keluarkan untuk men deliver Value yang sudah kita buat. Dalam Ilmu keuanga ini biasa di sebut sebaga Return On Equity ( ROE )

b. Seberapa Produktif Aset yang ada bisa menghasilkan Profit ( ROA = Return On Asset ).

c. Produktifitas Aset di tentukan oleh seberapa Efektif Aset berputar menghasilkan Sales Revenue ( ATO = Asset Turn Over ) ini juga menunjukan operational efficiency

d. Kemudian dari laporan keuangan kita bisa juga bisa melihat seberapa baik Brand Value proposition dari produk kita bisa di terima oleh pasar. Dalam Ilmu keuangan ini di tunjukan dengan tingkat Effisiensi Sales menghasilkan Profit ( ROS = Return On Sales ) atau umum biasa mengenal dengan Net Profit Margin.

Dari berbagai Analisa laporan keuangan ini kita bisa tahu tingkat kesehatan bisnis kita

Saya ingin menekankan pada tindakan Apa yang perlu dilakukan agar strategi tata kelola keuangan berjalan baik.

Untuk mendapatkan hasil yang optimal, perlu untuk mempersiapkan siapa melakukan apa dengan alat bantu apa.

Orang yang bertanggung jawab atas pengelolaan keuangan perusahaan perlu memahami ilmu akutansi agar bisa menghasilkan laporan keuangan yang bisa di pertanggung jawabkan sehingga kita tidak salah membaca menterjemahkan dan mengambil tindakan berdasarkan laporan keuangan tersebut

Beruntungnya sekarang sudah lumayan banyak software akutansi yang memudahkan kita membuat laporan keuangan.

Penting bagi kita untuk mendapatkan laporan keuangan yang akurat dan real time bisa dihasilkan agar kita bisa segera mengetahui kondisi keuangan perusahaan dan segera mengambil tindakan yang diperlukan untuk perbaikan.

Selain bisa mengontrol kapanpun, penting bagi owner untuk bisa meliat kinerja perusahaan dimanapun dia berada.

Tanpa bantuan software secara cloud computing ( Web-based ), rasanya sulit hal ini bisa tercapai.

Untuk memperjelas dengan apa yang telah dijelaskan diatas, tadinya saya ingin membuat study kasus, tapi rasanya tidak akan cukup waktu... mungkin dilain kesempatan saya akan coba melakukannya

Sekedar bahan referensi, kami baru saja meluncurkan software akutansi keuangan yang bisa sekaligus bisa melakukan setor lapor pajak. yang di lengkapi dengan kemampuan diagnosa kesehatan bisnisnya.