Kasus: PT. Maju Berkah merupakan perusahaan dagang yang melakukan transaksi penjualan secara tunai maupun kredit. Perusahaan memiliki toko untuk menjajakan produknya. Perusahaan menetapkan kebijakan bahwa kas yang diterima dari penjualan secara tunai yang dilakukan di toko, harus disetorkan ke bank dan tidak boleh langsung digunakan untuk kegiatan operasional. Terdapat kasir yang khusus memegang uang hasil penjualan tunai dan bertanggung jawab menyetorkan dana tersebut ke bank keesokan harinya. Pada saat toko ramai, kasir menyetor uang hasil penjualan seminggu sekali.
Untuk kegiatan operasional, perusahaan menetapkan seorang bendahara yang khusus mengelola kas kecil dengan imprest fund system (sistem dana tetap) sebesar Rp.5.000.000. Bendahara operasional dapat melakukan pengisian kembali kas kecil jika telah menggunakan minimal 50% dari jumlah tersebut. Dikarenakan kegiatan sangat banyak, bendahara melakukan reimburse ketika dana kas kecil hampir habis dan terkadang menggunakan dana talangan pribadi bendahara. Otorisasi pengeluaran kas kecil hanya cukup sampai penanggungjawab operasional yang merupakan atasan langsung dari bendahara operasional. Namun untuk mempercepat realisasi kegiatan, bendahara beberapa kali melakukan belanja operasional tanpa sepengetahuan atasan.
Soal: 1. Susunlah program audit yang dilakukan untuk fungsi keuangan khususnya dalam pengelolaan kas perusahaan. 2. Uraikan temuan yang Anda peroleh dari kasus di atas. 3. Buatlah laporan hasil audit manajemen atas kondisi tersebut.
READY JAWABAN HUBUNGI 085163556233 READY JAWABAN HUBUNGI 085163556233 READY JAWABAN HUBUNGI 085163556233
Untuk kegiatan operasional, perusahaan menetapkan seorang bendahara yang khusus mengelola kas kecil dengan imprest fund system (sistem dana tetap) sebesar Rp.5.000.000. Bendahara operasional dapat melakukan pengisian kembali kas kecil jika telah menggunakan minimal 50% dari jumlah tersebut. Dikarenakan kegiatan sangat banyak, bendahara melakukan reimburse ketika dana kas kecil hampir habis dan terkadang menggunakan dana talangan pribadi bendahara. Otorisasi pengeluaran kas kecil hanya cukup sampai penanggungjawab operasional yang merupakan atasan langsung dari bendahara operasional. Namun untuk mempercepat realisasi kegiatan, bendahara beberapa kali melakukan belanja operasional tanpa sepengetahuan atasan.
Soal: 1. Susunlah program audit yang dilakukan untuk fungsi keuangan khususnya dalam pengelolaan kas perusahaan. 2. Uraikan temuan yang Anda peroleh dari kasus di atas. 3. Buatlah laporan hasil audit manajemen atas kondisi tersebut.
READY JAWABAN HUBUNGI 085163556233 READY JAWABAN HUBUNGI 085163556233 READY JAWABAN HUBUNGI 085163556233
